Nachträgliche Zollprüfung

Nachträgliche Kontrolle bezeichnet die Überprüfung risikoreicher Transaktionen, Zollanmeldungen und Zollverfahren auf deren Richtigkeit und Einhaltung der Vorschriften direkt an den Standorten der betreffenden Unternehmen. Diese Prüfung wird von Handelsinspektoren der Zollverwaltung durchgeführt. Basierend auf der angewandten Risikoanalyse vergleichen die Inspektoren die Zollanmeldungen und die dazugehörigen Unterlagen mit den buchhalterischen Aufzeichnungen des Unternehmens. Diese Prüfungen finden in der Regel vor Ort am Hauptsitz des Unternehmens statt. Die Handelsinspektoren der Prüfgruppen in Ankara, Istanbul und Izmir informieren die Unternehmen mindestens 10 Tage vor Beginn der Prüfung und fordern sie zur Vorbereitung auf.

Prüfprozess

Die Verantwortung für die Festlegung des jährlichen Prüfprogramms liegt bei der Generaldirektion für Risikomanagement und Kontrolle des Handelsministeriums. Ein von der Generaldirektion eingerichtetes Koordinationsgremium definiert den Umfang der Prüfung und bestimmt die zu prüfenden Unternehmen. Die Prüfung kann nur mit Genehmigung des Handelsministers durchgeführt werden. Nach Erhalt der Genehmigung weist die Abteilung für Anleitung und Inspektion, die für die Koordination der Inspektoren verantwortlich ist, die Inspektoren zu und legt deren Zuständigkeitsbereiche fest.

Im Rahmen der nachträglichen Kontrolle werden in der Regel die Geschäftsaktivitäten der letzten drei Jahre überprüft. Dazu gehören die Überprüfung der Import- und Exporterklärungen der vergangenen drei Jahre, die Kontrolle der Übereinstimmung dieser Erklärungen mit den zugehörigen Dokumenten sowie deren Abstimmung mit den Buchhaltungsunterlagen des Unternehmens (einschließlich Journalbuchungen, Lagerbewegungen und Abstimmungsbelege). Die Inspektoren sind in der Regel Experten für Kostenrechnung und verfügen über fundierte Kenntnisse im Bereich Zoll- und Außenhandelsrecht. Diese Fachkenntnisse ermöglichen eine umfassende Überprüfung aller Außenhandelsaktivitäten eines Unternehmens.

Warum ConsultSight?

ConsultSight Consulting und Auditing beschäftigt ehemalige Handelsinspektoren mit umfangreicher Erfahrung in nachträglichen Kontrollen sowie zertifizierte Zollberater, die auf diesem Gebiet geschult wurden. Wir sind stolz darauf, das Unternehmen mit der größten Kundenbasis in diesem Bereich zu sein.

Yücel KARADİŞ

Geschäftsführer / Ehemaliger leitender Handelsinspektor und Abteilungsleiter